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标题: T+中垫付费用后期再收回的业务处理如何做单据 [打印本页]

作者: 田心会 时间: 2020-10-27 14:42
标题: T+中垫付费用后期再收回的业务处理如何做单据

1、发生费用直接做费用单，费用类型现金费用或往来费用（往来单位第三方具体劳务公司）

2、因厂家后期返还，同时做其他应收单，类型为其他应收，项目为其他应收垫付费用，保存审核。

3、厂家返还垫付费用：

A、归还的金额与实际发生一致

新增收款单，普通收款选择往来单位，输入收款明细与实际收款金额选单核销其他应收单。

B、归还的金额比实际发生多

（1）新增收款单，普通收款选择往来单位，输入收款明细与实际收款金额选单核销其他应收单，核销不完的会提示形成预收款。

（2）新增收入单，类型为往来收入，选择收入明细，录入未核销完的金额，表头使用预收冲销单据收入金额。

C、归还的金额比实际发生少

（1）新增收款单，普通收款选择往来单位，输入收款明细与实际收款金额选单核销其他应收单部分金额，剩余其他应收仍挂账。

（2）a．如后期再补还同之前做法核销；

b.如不再返还，新增费用单，视作实际费用发生录入类型往来费用，形成应付。再做应收冲应付核销。

对应凭证生成：

1、发生费用：

借：中间科目（其他应收款-垫付虚拟冲销） 100

贷：现金/银行 100

2、同时做其他应收单：

借：其他应收款-垫付等 100

贷：中间科目（其他应收款-垫付虚拟冲销） 100

3、厂家返还：

A、归还的金额与实际发生一致

收款单：

借：现金/银行 100

贷：其他应收款-垫付等 100

B、归还的金额比实际发生多

收款单：

借：现金/银行 120

贷：其他应收款-垫付等 100

预收账款-往来 20

收入单：

借：预收账款-往来 20

贷：其他业务收入-代垫收入等 20

C、归还的金额比实际发生少

收款单：

借：现金/银行 90

贷：其他应收款-垫付等（未冲完，假如未冲完10元） 90

a. 后期返还

收款单：

借：现金/银行 10

贷：其他应收款-垫付等（冲完10元） 10

b. 不再返还

费用单：

借：销售/管理费用（实际费用科目） 10

贷：应付/其他应付款-往来 10

应收冲应付：

借：应付/其他应付款-往来 10

贷：其他应收款-垫付等（冲完10元） 10

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